Ce asigurări poți deduce în declarația de impozit din Germania?

Ai plătit 700 € pentru asigurarea mașinii. Cât recuperezi la impozit? În exemplul de mai jos, factura cuprinde 300 € pentru răspundere civilă și 400 € pentru CASCO. Declari cei 300 € eligibili, dar, după aplicarea plafonului, economia estimată este de doar 45 €. Pentru altcineva, aceeași poliță poate să nu producă nicio economie suplimentară.

Da, anumite asigurări se pot deduce în Germania. Ele reduc venitul asupra căruia se calculează impozitul; Finanzamt nu îți restituie automat prețul poliței. Ca să afli ce contează pentru tine, verifică trei lucruri: ce risc acoperă polița, cât ai plătit din banii tăi și cât loc a rămas în plafon.

Ghidul explică regulile pentru persoane fizice, cu exemple pentru anul fiscal 2025. Dacă depui declarația în 2026 pentru veniturile din 2025, folosești documentele și formularul pentru 2025. Termenul german pe care îl vei întâlni în declarație este Vorsorgeaufwendungen: contribuții de asigurare care pot intra în categoria cheltuielilor speciale (Sonderausgaben).

Ce asigurări poți declara în Germania?

• Sănătate și îngrijire obligatorie. La asigurarea publică (GKV) și cea privată (PKV) contează contribuția aferentă protecției de bază, precum și contribuția obligatorie de îngrijire (Pflegepflichtversicherung). În sistemul privat, folosește suma pentru acoperirea de bază din adeverința asigurătorului: un tarif poate include și servicii suplimentare. Contribuțiile pentru aceste servicii pot conta doar dacă mai rămâne loc în plafonul descris mai jos. În sistemul public, suma eligibilă poate diferi de totalul plăților, de exemplu dacă ai drept la indemnizație de boală (Krankengeld).
• Răspundere civilă personală și auto. Primele pentru Privathaftpflicht și pentru Kfz-Haftpflicht, partea obligatorie a asigurării auto, pot conta dacă mai ai loc în plafonul anual. La o poliță auto care include și CASCO, caută cele două sume separate în factura anuală (Beitragsrechnung).
• Accidente, incapacitate profesională și deces. Asigurarea privată de accidente (Unfallversicherung), polița separată de incapacitate profesională (Berufsunfähigkeitsversicherung) și cea care plătește exclusiv în caz de deces (Risikolebensversicherung) intră, în general, în același plafon. O poliță de viață cu economisire nu se tratează automat la fel. Pentru pensii și unele contracte vechi se aplică reguli distincte.
• Polițe pentru bunuri și litigii private. CASCO parțial sau complet pentru mașina personală (Teilkasko/Vollkasko), asigurarea bunurilor din locuință (Hausrat) și protecția juridică exclusiv privată (Privatrechtsschutz) nu se deduc drept cheltuieli speciale personale. Faptul că folosești mașina pentru naveta obișnuită nu face prima CASCO deductibilă separat.

Cum funcționează plafoanele de 1.900 € și 2.800 €?

Potrivit § 10 alin. (4) din legea germană privind impozitul pe venit (EStG), plafonul anual este, de regulă, 1.900 € dacă beneficiezi de o contribuție neimpozabilă la sănătate sau ai dreptul la acoperirea totală ori parțială a costurilor medicale fără să le suporți singur. Aici intră, de obicei, salariații al căror angajator contribuie la asigurare. Plafonul este 2.800 € dacă nu există un asemenea drept sau sprijin; un exemplu frecvent este o persoană care lucrează pe cont propriu și își finanțează integral asigurarea de sănătate. Contează situația concretă, nu doar statutul de angajat sau independent.

Plafonul este comun pentru aceste contribuții, nu se acordă pentru fiecare poliță. Dacă soții depun o declarație comună, se însumează plafoanele individuale aplicabile. Mai există o regulă favorabilă: dacă sănătatea de bază și îngrijirea obligatorie depășesc plafonul, contribuțiile eligibile pentru acestea se iau în calcul chiar și peste plafon. În acel caz, celelalte polițe personale nu mai aduc o deducere suplimentară.

Cât poți economisi? Două exemple de calcul

Exemplul 1: poliță eligibilă, economie suplimentară de 0 €. Ai un plafon de 1.900 € și contribuții eligibile de 2.400 € pentru sănătatea de bază și îngrijirea obligatorie. Se iau în calcul cei 2.400 €. Dacă mai plătești 180 € pentru răspundere civilă privată, acea poliță nu reduce suplimentar venitul impozabil: plafonul este deja depășit.

Exemplul 2: dintr-o factură auto de 700 €, doar 150 € reduc venitul impozabil. Presupunem același plafon de 1.900 €, contribuții de bază eligibile de 1.750 € și nicio altă contribuție care să ocupe diferența. Din factura auto, 300 € sunt pentru răspundere civilă și 400 € pentru CASCO privat. În declarație înscrii cei 300 € plătiți efectiv pentru răspundere civilă, după eventuale restituiri. Finanzamt aplică plafonul: mai ai loc pentru 1.900 − 1.750 = 150 €. La o cotă marginală ipotetică de 30%, reducerea de impozit ar fi de aproximativ 45 €. Cota ta poate fi diferită. O rambursare apare numai dacă impozitul deja reținut sau plătit depășește impozitul final datorat pentru anul respectiv.

Ai factura în față? Încearcă exemplul cu sumele tale: poți vedea separat ce parte din primă reduce venitul impozabil și cât ar însemna asta la o cotă marginală aleasă de tine.

Dar dacă polița acoperă riscuri profesionale?

Dacă ești salariat: o primă suportată de tine pentru riscuri legate de serviciu poate fi cheltuială profesională (Werbungskosten) în Anlage N. De exemplu, dacă asigurarea juridică a familiei include protecție pentru litigii cu angajatorul (Arbeitsrechtsschutz), cere asigurătorului o adeverință cu partea profesională. Nu declara toată polița. Pentru salariul obișnuit se aplică deja suma forfetară anuală de 1.230 € pentru cheltuieli profesionale; cheltuielile efective aduc un avantaj suplimentar, de regulă, doar dacă totalul lor depășește această sumă.

Dacă lucrezi pe cont propriu: o poliță de răspundere încheiată pentru activitatea ta poate fi o cheltuială a activității (Betriebsausgabe). Pentru un contract mixt, separă partea profesională pe baza documentelor. Nu înscrie aceeași primă și în cheltuielile activității, și la asigurările personale.

Cum verifici sumele în ELSTER și ce documente îți trebuie?

1. Ia documentele pentru anul corect. Ca salariat, pornește de la fișa fiscală anuală (Lohnsteuerbescheinigung). Adaugă adeverința anuală de contribuții (Beitragsbescheinigung) de la casa de sănătate sau asigurător și factura detaliată pentru polițele combinate.
2. Verifică cine a suportat efectiv costul. Nu adăuga partea angajatorului ca plată proprie. Verifică subvențiile neimpozabile și eventualele restituiri de contribuții din adeverința fiscală; suma retrasă din cont nu este întotdeauna suma deductibilă.
3. Compară cu datele din declarație. Pentru asigurările personale folosești Anlage Vorsorgeaufwand. În formularul pentru 2025, contribuțiile eligibile pentru răspundere civilă privată și accidente private se înscriu la rubrica pentru alte contribuții, rândul 46. Verifică mai întâi datele transmise electronic și nu introduce aceeași sumă de două ori. Găsești detaliile în instrucțiunile ELSTER pentru 2025. Dacă depui pentru alt an fiscal, verifică rubrica în formularul acelui an: numărul rândului se poate schimba.

Ca să vezi ce acte îți lipsesc pentru sănătate, mașină sau serviciu, folosește lista de documente în funcție de poliță.

Nu vezi separat răspunderea civilă și CASCO? Poți trimite asigurătorului acest mesaj, înlocuind anul după caz:

Bitte senden Sie mir die Beitragsbescheinigung für das Steuerjahr 2025. Bitte weisen Sie die Beiträge für die Kfz-Haftpflichtversicherung und die Kaskoversicherung sowie etwaige Beitragserstattungen getrennt aus. Vielen Dank!

Dacă ai schimbat polița în cursul anului, cere documentele de la ambii asigurători. Pentru următoarea reînnoire, găsești separat ghidul despre schimbarea asigurării în 2027.

De la factura de asigurare la declarație: care este pasul tău următor?

Publicitate · Resurse DeVis în limba română

1. Vrei să înțelegi procesul înainte să ceri ajutor? Citește cum funcționează recuperarea impozitului cu DeVis Taxback. Pagina explică pașii și documentele necesare. Dacă verifici și alte cheltuieli, ai la îndemână ghidul lor despre Sonderausgaben. Pentru o estimare, alege opțiunea de precalculare de pe pagina DeVis Taxback. Dacă ai actele pregătite pentru 2025, poți continua prin serviciul DeVis Group descris mai jos.
2. Ai fișa anuală de salariu, dar nu știi ce sumă ai plătit deja? Pe Recuperare Taxe Germania afli cum să citești fișa anuală de salariu. Începe cu rubrica 4, impozitul reținut din salariu. Aceasta arată cât ai plătit deja, nu cât vei primi înapoi.
3. Ești gata să pregătești dosarul? Pe pagina serviciului fiscal DeVis Group poți vedea etapele și tarifele înainte de a decide dacă începi solicitarea. Dacă ai o poliță mixtă, pregătește factura defalcată și notează anul fiscal: acestea sunt cele mai utile două informații pentru prima discuție.